Kalkulator PIT 2026 — Podatek Dochodowy
Przy wynagrodzeniu 5 000 zł brutto miesięcznie podatek PIT należny wynosi 2 253 zł rocznie (188 zł/mies.) — efektywna stawka 3,75%, marginalna 12% (rok 2026, umowa o pracę, bez ulgi dla młodych). Skala PIT 2026: 12% do 120 000 zł podstawy, 32% od nadwyżki. Kwota wolna: 30 000 zł. Dane: KAS 2026.
Rocznie: 60 000 zł
Skala PIT 2025: 12% (do 120 000 zł) / 32% (nadwyżka)
Kwota wolna: 30 000 zł → zmniejszająca: 3 600 zł/rok
KUP: 3 000 zł/rok (250 zł/mies.)
ZUS: 13,71% — odliczany od podstawy PIT
PIT należny / rok
2253 zł
188 zł/mies.
Typ efektywny PIT
3.8%
Marginalny: 12.0%
Obliczenie PIT — krok po kroku
Podstawa a progi podatkowe
Podstawa 48 774 zł mieści się w I progu (do 120 000 zł). Stawka marginalna: 12%.
Podatek PIT wg wynagrodzenia brutto (2026, UoP, bez ulgi <26)
Podstawa PIT = brutto − ZUS (13,71%) − KUP (3 000 zł/rok). Kwota zmniejszająca podatek: 3 600 zł/rok. Składka zdrowotna (9%) nieodliczalna. Źródło: KAS 2026.
| Brutto / mies. | Podstawa PIT / rok | PIT / rok | PIT / mies. | Ef. PIT | Marginalny |
|---|---|---|---|---|---|
| 3000 zł | 28 064 zł | 0 zł | 0 zł | 0.0% | 12.0% |
| 4000 zł | 38 419 zł | 1010 zł | 84 zł | 2.1% | 12.0% |
| 5000 zł | 48 774 zł | 2253 zł | 188 zł | 3.8% | 12.0% |
| 6000 zł | 59 129 zł | 3495 zł | 291 zł | 4.9% | 12.0% |
| 7000 zł | 69 484 zł | 4738 zł | 395 zł | 5.6% | 12.0% |
| 8000 zł | 79 838 zł | 5981 zł | 498 zł | 6.2% | 12.0% |
| 10 000 zł | 100 548 zł | 8466 zł | 705 zł | 7.1% | 12.0% |
| 12 000 zł | 121 258 zł | 11 202 zł | 934 zł | 7.8% | 32.0% |
| 15 000 zł | 152 322 zł | 21 143 zł | 1762 zł | 11.7% | 32.0% |
| 20 000 zł | 204 096 zł | 37 711 zł | 3143 zł | 15.7% | 32.0% |
* Przy brutto ≥ ~12 300 zł/mies. podstawa PIT przekracza 120 000 zł/rok — obowiązuje stawka marginalna 32%.
Najczęściej zadawane pytania — podatek PIT
Jaka jest skala podatkowa PIT w 2026 roku?
Skala podatkowa PIT 2026 ma dwa progi: 12% dla podstawy opodatkowania do 120 000 zł rocznie oraz 32% od nadwyżki powyżej 120 000 zł. Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł, co przekłada się na kwotę zmniejszającą podatek 3 600 zł/rok. Źródło: art. 27 ustawy PIT; KAS 2026.
Ile PIT zapłaci osoba zarabiająca 5000 zł brutto miesięcznie?
Przy 5 000 zł brutto miesięcznie (60 000 zł/rok) podatek PIT należny w 2026 r. wynosi ok. 2 253 zł rocznie (188 zł/mies.). Obliczenie: podstawa PIT = 60 000 − ZUS (8 226 zł) − KUP (3 000 zł) = 48 774 zł → 12% = 5 853 zł − kwota zmniejszająca 3 600 zł = 2 253 zł PIT. Efektywna stawka: ok. 3,75%. Źródło: KAS 2026.
Czym różni się typ efektywny od marginalnego PIT?
Typ efektywny PIT to stosunek całego podatku należnego do dochodu brutto — mówi, jaki procent całości zarobków oddajesz fiskusowi. Typ marginalny to stawka, według której opodatkowana jest każda dodatkowa złotówka zarobku (12% lub 32%). Np. przy 150 000 zł brutto: marginalny = 32%, efektywny ≈ 12,3%. Źródło: KAS 2026.
Co to jest kwota wolna od podatku i ile wynosi w 2026?
Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie (art. 27 ust. 1a ustawy PIT). Odpowiada jej kwota zmniejszająca podatek 3 600 zł/rok (30 000 × 12%). Jest odejmowana od obliczonego podatku. Dzięki temu osoby zarabiające do ok. 3 600 zł brutto/mies. faktycznie nie płacą PIT. Źródło: KAS 2026.
Kiedy wchodzi się w drugi próg podatkowy 32%?
W 2026 roku II próg podatkowy (32%) zaczyna obowiązywać, gdy roczna podstawa opodatkowania przekroczy 120 000 zł. Przy typowej umowie o pracę (bez zmniejszonego ZUS) odpowiada to wynagrodzeniu brutto ok. 12 100–12 500 zł/mies., bo podstawa = brutto − ZUS − KUP. Dokładna granica zależy od indywidualnych odliczeń. Źródło: KAS 2026.
Ile PIT zapłaci osoba zarabiająca 10 000 zł brutto miesięcznie?
Przy 10 000 zł brutto miesięcznie (120 000 zł/rok) podatek PIT należny wynosi ok. 8 465 zł rocznie (705 zł/mies.). Podstawa PIT: 120 000 − 16 452 (ZUS) − 3 000 (KUP) = 100 548 zł → 12% = 12 066 zł − 3 600 = 8 466 zł. Efektywna stawka: ok. 7,06%. Źródło: KAS 2026.
Czy osoba poniżej 26 lat płaci PIT przy umowie o pracę?
Nie, o ile jej roczny przychód z UoP nie przekracza 85 528 zł. Ulga dla młodych (art. 21 ust. 1 pkt 148 PIT) zwalnia z podatku dochodowego przychody do tego limitu dla osób poniżej 26. roku życia. ZUS i składka zdrowotna naliczane są normalnie. Przy 5 000 zł brutto/mies. (60 000 zł/rok) ulga pokrywa cały PIT. Źródło: KAS.
Co wchodzi w skład podstawy opodatkowania PIT?
Podstawa opodatkowania PIT = wynagrodzenie brutto − składki ZUS pracownika (13,71%) − koszty uzyskania przychodu (KUP: 3 000 zł/rok, czyli 250 zł/mies.). Od podstawy oblicza się podatek wg skali (12%/32%), a następnie odejmuje kwotę zmniejszającą 3 600 zł. Składka zdrowotna (9%) nie jest odliczana od PIT. Źródło: art. 26 i 27 ustawy PIT; KAS 2026.